+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Как дать пояснения в налоговую по ндс

Как дать пояснения в налоговую по ндс

Вариант ответа зависит от того, действительно ли заявленная НИ ошибка имеет место и повлияла ли она на сумму вычета. СБИС заполнит имя файла автоматически, если в системе есть НД по НДС, с указанным в требовании периодом и номером корректировки, по которой получено извещение о вводе или уведомление об уточнении. Если подходящих деклараций несколько, выберите нужную из списка или укажите имя файла вручную. На такие записи формировать ответ не нужно.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация НДС / Сдача налоговой отчётности / Урок 7

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как написать пояснения в налоговую: образец

Сдача отчётности в контролирующие органы — дело, безусловно, ответственное и требует тщательных предварительных проверок. Поэтому проверка соответствия показателей в первичных документах и отчётных декларациях является важной задачей. Однако даже самая доскональная проверка не гарантирует того, что у инспекции не появятся вопросы к налогоплательщику и та не потребует соответствующих пояснений. О существовании расхождения налогоплательщики узнают уже после получения требований от налоговиков.

Согласно п. Если в течение года не ответить на требования инспекции повторно, штраф будет уже 20 тысяч рублей. Рассмотрим наиболее распространённые примеры таких ситуаций и расскажем, как отвечать на требования налоговой. На налоговую базу по НДС это не влияет, но сам факт получения в период начисления процентов отражается в декларации по НДС.

При этом в налоговой базе по прибыли полученные от процентов суммы возникают в последний день каждого месяца. Что отвечать в пояснении. Сообщите, что в декларации ошибки нет. Поскольку внереализационный доход был отражён в прибыли строка приложения 1 к листу 02 , возникли расхождения. В налоговую базу по НДС сумма от процентов не попала в соответствии с п. В качестве подтверждающих документов используйте выписки по счетам Допустим, организация занимается торговлей медицинскими товарами, часть из которых не облагается НДС.

Их реализация не влияет на налоговую базу, но при этом она отражается в декларации по НДС. В декларации по налогу на прибыль операции по продаже таких товаров отражаются после того, когда право собственности переходит от продавца к покупателю. В декларации ошибки нет. Необходимо уточнить, что компания реализовала медицинские изделия на конкретную сумму в пояснении нужно указать её размер , которые не облагаются налогом на добавленную стоимость и отражаются в разделе 7 декларации по НДС.

Доход от реализации этих товаров, согласно п. Для подтверждения можно использовать договор купли-продажи и регистрационные удостоверения медизделий. Бухгалтер отражает экспортные операции в декларации по НДС в том периоде, в котором собран весь пакет документов, необходимых для подтверждения этих операций. В отчётности по прибыли налоговая база появляется в момент, когда права собственности переходят от продавца к покупателю. Сообщите, что компания продала товары на экспорт в определённый период на конкретную сумму период реализации и сумму выручки нужно будет указать.

В соответствии с п. Для подтверждения используются договор купли-продажи со спецификациями, а также товарно-транспортная накладная или акт приёма-передачи. При определении базы для исчисления налога на добавленную стоимость дивиденды не участвуют. Кроме того, они не отражаются в декларации по НДС. Сведения о дивидендах налогоплательщик отражает в декларации по налогу после получения денег.

Сообщите о том, что ваша компания получила дивиденды укажите при этом дату получения и размер суммы дивидендов , и сведения об этом были отражены в декларации по НДС строка приложения 1 к листу 02 в соответствии с п. Уточните, что на основании п. В качестве подтверждающих документов используйте решение о выплате дивидендов, платёжные поручения или кассовые документы на выплату дивидендов.

Допустим, организация заключила с зарубежным партнёром договор о поставке с частичной оплатой. Когда поступил последующий платёж, возникла положительная курсовая разница. В декларации по налогу на добавленную стоимость положительная курсовая разница не исчисляется и не отражается. Но в момент переоценки обязательств она учитывается, когда формируется налоговая база по прибыли.

Сообщите, что в декларации нет ошибок. Уточните, что компания заключила договор поставки товара зарубежному партнёру с частичной оплатой. С валютного аванса по курсу ЦБ РФ, который действовал на момент отгрузки, была начислена сумма налога на добавленную стоимость. Различие между налоговой базой по налогу на прибыль и по НДС возникло, поскольку суммы курсовых разниц в декларации по НДС не отражаются.

Если компания безвозмездно передаёт товары или оказывает услуги, налоговая база по НДС возникает после совершения этих действий. Поскольку налоговой базы по прибыли при этом не было, налогоплательщик не отражает её в декларации. Уточните, что ваша компания безвозмездно передала товары третьим лицам укажите дату передачи и размер стоимости товаров. Согласно пп. Налоговая база по прибыли при этом не возникла, поэтому не была отражена в декларации ст.

В качестве подтверждающих документов используйте выписку по счёту Налоговая база по НДС не возникает, если компания безвозмездно получает от контрагента товары, и поэтому не отражается налогоплательщиком в декларации. В декларации по налогу на прибыль доход возникает после того, как компания получает товары. Уточните, что ваша компания безвозмездно получила товары необходимо указать период получения и размер общей стоимости товаров , поэтому данная операция была отражена в декларации по прибыли строки , приложения 1 к листу 02 в соответствии с п.

Поскольку налоговая база по НДС не возникла, в декларации она отражена не была. Для подтверждения используйте выписку по счёту Допустим, компания строит для себя склад.

Он отражается в декларации по итогам каждого квартала. При этом доход не попадает в базу по налогу на прибыль и в декларации не отражается. Сообщите, что в декларации ошибки отсутствуют. Уточните, что ваша компания занимается строительно-монтажными работами в целях собственного потребления здесь укажите, в каком периоде происходили работы. Исходя из пп. Поскольку налоговая база по прибыли при этом не возникла, в декларации по прибыли она не отражалась.

В качестве подтверждающих документов используйте выписку по счетам:. Выявленные излишки в налоговую базу по НДС не включаются. В декларации налогоплательщик их не отражает.

В декларации по налогу на прибыль выявленные излишки возникают в момент завершения инвентаризации. Излишки товарно-материальных ценностей, которые были выявлены по результатам инвентаризации, были включены во внереализационные доходы п. Исходя из п.

Если компания списала задолженность перед контрагентом по истечении срока исковой давности, сумма списания не требует восстановления в декларации по налогу на добавленную стоимость. Также она не попадает в налоговую базу, однако её необходимо включить во внереализационные доходы по налогу на прибыль. Сообщите, что в декларации ошибок нет. Расхождения возникли из-за внереализационного дохода в виде суммы просроченной кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности.

Данный доход был отражён в декларации по налогу на прибыль строка приложения 1 к листу В качестве подтверждающих документов используйте выписки по следующим счетам.

Обе организации являются плательщиками НДС. Покупатель металлолома должен отразить в декларации все операции, которые связаны с начислением и вычетами НДС в момент отгрузки товара. В налоговую базу по НДС у продавца эта операция входит. Однако он обязан отразить её в декларации по налогу на прибыль. Данная операция не отражается в декларации по НДС и, согласно п.

На основании п. Важно: существуют исключения, при которых НДС исчисляет продавец, а не покупатель. Это происходит, если:. Представим, что компания обнаруживает в приобретённом товаре брак. В этом случае она передаёт продавцу акт о недостатках товара, а также товарную накладную на возврат. При этом продавец выставляет счёт-фактуру на уменьшение и регистрирует этот документ в книге покупок.

Налоговая база в декларации по НДС отражается покупателем через регистрацию записи в книге продаж. Поскольку деньги, возвращённые за бракованный товар, не являются доходом, в декларацию по налогу на прибыль операция не попадает. Компания приобрела товар, который оказался бракованным, и вернула его поставщику. Денежные средства, возвращённые поставщиком, не включаются в доход. Стоимость товара, который подлежит возврату, в расходах не учитывается.

При этом на неё был начислен налог на добавленную стоимость. Расхождения возникли в связи с тем, что дохода для исчисления налога на прибыль не возникло, а НДС был начислен по строкам и по графам 3 и 5 раздела 3 декларации по налогу на добавленную стоимость. После возврата товара договор между компанией и поставщиком был расторгнут, а новый договор не заключён. Для подтверждения используйте акт о недостатках товара, товарную накладную на возврат и корректировочный счёт-фактуру.

Важно: если товар возвращён поставщику по инициативе компании, при расчёте налога на прибыль у неё возникает налогооблагаемый доход, из которого можно вычесть стоимость возвращённого товара. С выручки от возврата начисляется налог на добавленную стоимость. Возврат осуществляется по ценам поставщика, поэтому для расчёта налога на прибыль и начисления НДС выручка будет одинакова. Если поставляемые по договору товары облагаются НДС, то при нарушении обязательств покупателем поставщик получает от него неустойку, штраф или пени.

Деньги, полученные компанией от контрагента за нарушение условий договора, не связаны с оплатой товара, поэтому не облагаются НДС. Выплата неустойки не отражается в декларации по налогу на добавленную стоимость, однако полученная сумма входит в налоговую базу для исчисления налога на прибыль и отражается в декларации по этому налогу. В качестве подтверждающих документов используйте договор поставки с расчётом неустойки и выписку по счёту Допустим, что у компании сумма резерва по сомнительным долгам на конец отчётного периода вышла меньше, чем сумма остатка резерва.

Разница в этом случае включается в состав внереализационных доходов и отражается в декларации по налогу на прибыль строка приложения 1 к листу 2.

Пояснения в налоговую по НДС (образец)

Если доля вычетов налогоплательщика превышает установленные значения, его деятельностью заинтересуются налоговики. Один раз в месяц мы делаем подборку статей, рекомендаций, новостей по актуальным темам и совершенно бесплатно рассылаем ее нашим подписчикам. Оставьте, пожалуйста, свой адрес, если Вы хотите получать интересную профессиональную информацию. Вы хотите познакомиться с изданиями Аюдар Инфо ближе?

Если в ходе камеральной проверки декларации по НДС инспектор выявит несоответствия или неточности, он затребует от вас пояснения. Пояснения могут понадобиться инспекторам в ходе и других контрольных мероприятий. В любом случае вам пришлют требование.

Сдача отчётности в контролирующие органы — дело, безусловно, ответственное и требует тщательных предварительных проверок. Поэтому проверка соответствия показателей в первичных документах и отчётных декларациях является важной задачей. Однако даже самая доскональная проверка не гарантирует того, что у инспекции не появятся вопросы к налогоплательщику и та не потребует соответствующих пояснений. О существовании расхождения налогоплательщики узнают уже после получения требований от налоговиков.

Пояснения к декларации по НДС

Бракованный товар вернули поставщику. Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. Подключить проверку. Не пропустите новые публикации Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. В избранное. Светлана 27 сентября Позабыли о ситуации начисления штрафов за неисполнение обязательств по договорам в базу по прибыли включаются, в базу НДС - нет. Елизавета Кобрина 30 сентября Добрый день!

Расхождения налоговой базы по прибыли и НДС: как дать пояснения

Образец пояснений в налоговую по НДС. По всем отчетам, кроме декларации по НДС, организация вправе подать письменные пояснения в произвольной форме — как на бумаге, так и в электронном виде письмо Минфина от К пояснениям организация вправе приложить выписки из регистров налогового или бухгалтерского учета, а также другие подтверждающие документы по своему усмотрению п. Компании должны в электронном виде отправлять в инспекцию три варианта ответов на требование о дачи пояснений о декларации по НДС:. За ответы на бумаге инспекторы оштрафуют компанию на руб.

Условия, касающиеся дачи налоговикам пояснений к декларации по НДС, изложены в п. После того как плательщик НДС представил в свою ИФНС декларацию, сотрудники налоговой в обязательном порядке проводят камеральную проверку документа.

Электронная форма сдачи НДС-декларации открыла налоговикам новые возможности для камеральной проверки. Кроме банальных ошибок в самой декларации, интерес для инспекторов представляют выявленные несоответствия между сведениями об операциях, содержащимися в декларации по НДС у одного налогоплательщика, и сведениями об этих же операциях, отраженными в НДС-отчетности других организаций и предпринимателей. Проверочная программа автоматически сравнивает данные, а также автоматически формирует требование о представлении пояснений, если обнаружатся какие-либо неточности.

Правила написания и подачи пояснения к декларации по НДС

Как пояснить высокую долю вычетов по НДС. Как пояснить разницу в выручке между прибылью и НДС. Как пояснить разницу между данными в декларации УСН и бухотчетности.

Если вы получили письмо из налоговой с требованием представления пояснений, это означает, что налоговикам что-то не понравилось в сданной вами отчетности. Дело в том, что ИФНС проводит камеральную проверку всех полученных деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматическом режиме. И при выявлении ошибок в отчетности противоречий между сведениями в представленных документах, расхождений между сданными сведениями и сведениями, которые есть у налогового органа ИФНС потребует подать соответствующие пояснения п. Кроме того, налоговики вправе запросить пояснения при камеральной проверке декларации, в которой заявлены убытки. И, как правило, по каждой такой декларации действительно запрашиваются пояснения. Если же вы сдали уточненную декларацию, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с суммой, заявленной в первоначальной декларации, то налоговики вправе запросить пояснения, обосновывающие изменение показателей п.

Как отвечать на требование налоговой о даче пояснений по НДС

.

Если в ходе камеральной проверки декларации по НДС инспектор выявит несоответствия или неточности, он затребует от вас.

.

Образцы ответов на требования налоговой инспекции по НДС, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД

.

Как дать пояснения при расхождении налоговой базы по прибыли и НДС

.

.

.

Отправить пояснения к НД по НДС

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Станислав

    Это ЗВОНОК , распада любого государства или общества, другого не дано .

  2. suntassde

    Мусора пидарасы. Это система гнила как моя картошка в подвале

  3. Валерия

    В моей жизни было лобовое столкновение. Я был пассажиром на переднем сидении. Когда я понял что водители разменяются пассажирскими сторонами у меня оставались секунды в течение которых я оттолкнулся ногами от панели и ушел между сидениями назад. Дальше был удар и 3-х метровый кювет. Пока машину тянуло по бордюру полик под ногами пассажира свернуло в рулон. Был бы пристегнутый удар был бы просто по мне и ноги мои были бы в том рулоне из полика.

  4. legliasynch

    Считаю и 500 слишком много 0 для меня было бы приемлемо, а в идеале чтоб укр. гопсударство доплачивало за рекламу его флажка

  5. Римма

    1. Два миллиона одноходовых хитрунов ЗАМАНИЛИ в ловушку и они ЗАПЛАТЯТ на бюджет нужные для подкупа пенсов (перед выборами именно Пэте серьезные бабки.еще 700 тысяч просто кинут хлам по дворам.

© 2018-2021 linson.ru